Как сдавать отчетность, если излишне уплачены НДФЛ и страховые взносы?
Добрый день!
Так получилось, что сотруднику з/п заплатили правильно, а НДФЛ и страховые взносы уплатили неправильно, рассчитали по полной ставке, а сотрудник работает на пол.
Сотрудника приняли только в этом квартале, как это отражать в отчетах? Имеет ли это вообще отражение или заполнять так, как если бы всё правильно рассчитали?
Так получилось, что сотруднику з/п заплатили правильно, а НДФЛ и страховые взносы уплатили неправильно, рассчитали по полной ставке, а сотрудник работает на пол.
Сотрудника приняли только в этом квартале, как это отражать в отчетах? Имеет ли это вообще отражение или заполнять так, как если бы всё правильно рассчитали?
Comments
-
Цитата: Добрый день!Так получилось, что сотруднику з/п заплатили правильно, а НДФЛ и страховые взносы уплатили неправильно, рассчитали по полной ставке, а сотрудник работает на пол.Сотрудника приняли только в этом квартале, как это отражать в отчетах? Имеет ли это вообще отражение или заполнять так, как если бы всё правильно рассчитали?Добрый день!
В отчетности по НДФЛ и страховым взносам нужно отразить верные (а не уплаченные фактически) суммы НДФЛ и страховых взносов.
А сумму излишне уплаченных НДФЛ и страховых взносов можно вернуть по правилам ст. 78 НК РФ (переплату по страховым взносам также можно зачесть в счет уплаты предстоящих платежей).
