Нужно ли выставлять счет-фактуру и выделять НДС при переуступке дебиторской задолженности ООО на УСН?
Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, если ООО1 (наше) на ОСНО переуступило дебиторскую задолженность поставщику другому ООО2 на УСН (перевели личный кабинет на сайте Avito.ru с оставшимся небольшим авансом на другую организацию), то нужно ли выставлять счет-фактуру?
В 1с я сделала это корректировкой долга (Перенос задолженности):
Дт 76.09 ООО2 Кт 60.02 Поставщик
и у меня по проводкам все правильно легло и в Книге покупок аванс по поставщику закрылся.
Но вот не пойму должна ли я выделять НДС и выставлять счет-фактуру ООО2 ?
ООО2 должно мне заплатить оставшуюся сумму 1421 руб. Если мы на ОСНО, то НДС должен быть выделен?
Подскажите, пожалуйста, если ООО1 (наше) на ОСНО переуступило дебиторскую задолженность поставщику другому ООО2 на УСН (перевели личный кабинет на сайте Avito.ru с оставшимся небольшим авансом на другую организацию), то нужно ли выставлять счет-фактуру?
В 1с я сделала это корректировкой долга (Перенос задолженности):
Дт 76.09 ООО2 Кт 60.02 Поставщик
и у меня по проводкам все правильно легло и в Книге покупок аванс по поставщику закрылся.
Но вот не пойму должна ли я выделять НДС и выставлять счет-фактуру ООО2 ?
ООО2 должно мне заплатить оставшуюся сумму 1421 руб. Если мы на ОСНО, то НДС должен быть выделен?
Comments
-
Добрый день!Цитата: Но вот не пойму должна ли я выделять НДС и выставлять счет-фактуру ООО2 ?Если сумма, которую вы получите по договору цессии не превышает размер передаваемой дебиторской задолженности, то налоговой базы по НДС не возникает. Счет-фактуру выставлять не надо.Цитата: Налоговая база при уступке первоначальным кредитором денежного требования, вытекающего из договора реализации товаров (работ, услуг), или при переходе указанного требования к другому лицу на основании закона определяется как сумма превышения суммы дохода, полученного первоначальным кредитором при уступке права требования, над размером денежного требования, права по которому уступлены.Цитата: ООО2 должно мне заплатить оставшуюся сумму 1421 руб. Если мы на ОСНО, то НДС должен быть выделен?Если вы при перечислении этих средств поставщику выделяли НДС, то и в договоре нужно выделить НДС и в платежке вам ООО2 его выделит.
Если передаваемый долг не содержит в себе НДС, то и ООО2 в платежке его не выделяет. -
Цитата: Если вы при перечислении этих средств поставщику выделяли НДС, то и в договоре нужно выделить НДС и в платежке вам ООО2 его выделит.Если передаваемый долг не содержит в себе НДС, то и ООО2 в платежке его не выделяет.Мы перечисляли поставщику с НДС. И нам перечислят с НДС, но счет-фактуру выставлять не надо?
-
Цитата: но счет-фактуру выставлять не надо?Да. Так как не возникает налогооблагаемой базы.
Поясню в цифрах.
Предположим, что сумма дебиторской задолженности Поставщика составляет 1 500 рублей( в т.ч. НДС). Вы передаете его ООО2 за 2 000 рублей( в т.ч НДС). Руководствуясь статьей 155 НК вы выставите счет-фактуру только на 500 рублей( в т.ч. НДС).
Если сумма дебиторской задолженности Поставщика составляет 1 500 рублей( в т.ч. НДС). Вы передаете его ООО2 за 1 500 рублей( в т.ч НДС). Руководствуясь статьей 155 НК базы не возникает. Счет-фактуру выставлять не на что. -
Yurii_B, спасибо большое!
Вопрос 2:
Какими проводками поставщику отразить операции по договору уступки права требования дебиторской задолженности?
