Какой датой в КУДиР при УСН (доходы минус расходы) отражать НДФЛ и страховые взносы за работников?

Comments

• Виккка, Добрый день! 

  Цитата: Прошу уточнить ранее в КУДИР (до ввода ЕНП) отражали расходы по дате фактической оплаты.

  Верно,когда обязательство по уплате налога,взноса закрыто,т.е. начислено-оплачено.

  Цитата: С 2023 года, по какой из дат правильно отражать оплаченные НДФЛ и страховые взносы в составе ЕНП в КУДИР в расходы:

    

  Цитата: 4. В 1С указывается зачет ЕНП в конце месяца регламентной операцией (28.02.2023)

  Верно, так  погашение обязательств  по уплате  приходится  на 28 число . То есть Вы  платите  на ЕНС обезличенно к примеру 15.02.2024 года  15 руб   ( можно сказать вносите аванс), подаете 25 числа уведомление /расчет/ декларацию на  15 руб например по НДФЛ (налоговики делают начисление  обязательство у себя в программе) ,срок  погашения обязательства 28 число  то есть Ваш аванс на ЕНС   переносится в счет уплаты  НДФЛ ,обязательство -закрыто . То есть  уплата произошла 28 числа.
  Цитата НК РФ ст 346.17:"
  3) расходы на уплату налогов, сборов и страховых взносов - в размере, фактически уплаченном налогоплательщиком при самостоятельном исполнении обязанности по уплате налогов, сборов и страховых взносов либо при погашении задолженности перед иным лицом, возникшей вследствие уплаты этим лицом в соответствии с настоящим Кодексом за налогоплательщика сумм налогов, сборов и страховых взносов. При наличии задолженности по уплате налогов, сборов и страховых взносов расходы на ее погашение учитываются в составе расходов в пределах фактически погашенной задолженности в те отчетные (налоговые) периоды, когда налогоплательщик погашает указанную задолженность либо задолженность перед иным лицом, возникшую вследствие уплаты этим лицом в соответствии с настоящим Кодексом за налогоплательщика сумм налогов, сборов и страховых взносов "
• Silaeva, Спасибо 🙏, но бывает, что программа 1с зачет ставит 31-м числом месяца, я в кудир отражаю каждое 28-е число?
• Цитата: что программа 1с зачет ставит 31-м числом месяца,

  Добрый день! посмотрите  в документе операции ЕНС 2023 год ,то что руками заводите срок уплаты какой ставите ? Скорее всего там где   31 число в КУДиР попадает срок уплаты =31 число стоит...
• Добрый день!
  Обращаю внимание участников обсуждения, что работа в 1С  это уже новый вопрос. При необходимости, по правилам форума, его нужно будет обсуждать в новой теме. Для удобства отвечающих в новой теме можно будет поставить ссылку на это обсуждение.
• Silaeva, Спасибо, перепроверю